文：郭永健
現時社會討論全民退休保障時，不同的學者、議員都抨擊外國全民退休保障制度，並成為會做成社會龐大的壓力。究竟，全民退休真的是十惡不赦嗎？強制性的個人儲蓄制度如強積金真的較保障制度來得好嗎？
問題出於預期壽命增加及出生率下降
以往外國的退休保障制度主要為「隨收隨支」，以稅收來支付退休金，因此表面上(apparent)便形同「左手收稅，右手支付」、「上一代收錢，下一代付鈔」。但是我們細心想想，敝除制度運行的最初時期，每名勞工均須在其工作年齡繳稅，可見每名勞工實際上為其退休金作出貢獻。
現時外國退休保障出現的財政危機，主要問題出現在人類預期壽命（Life Expectancy）增加及下一代出生率急速下降。以上兩項問題均超出在政府的預期，導致現時不同政府都以不同的改革措施，如推遲退休年齡，減少退休金金額作出應對。
強積金未能對應人口老化問題
假設強積金制度面對預期壽命增加，長者的退休生活會有何影響？顯然而見，普遍長者在退休後領取的退休金將不足夠支付其餘下生活的開支，將會陷入貧窮之中，需要重新工作或者依靠稅收支付的社會保障過活。屆時政府亦可能因而需要加稅。可見，強積金不能避免預期壽命增加所帶來的問題。
強積金只是把問題個人化，然後再把出現的長者貧窮問題交由政府以稅收處理。相反，高收入人士無論其退休金或個人儲蓄均較為充足，他們才能得以倖免，繼續他們豐裕的生活。實行強制性的個人儲蓄制度的澳洲及香港，長者貧窮率便分別超出兩成及三成。
完善全民退休保障制度 面對人口老化挑戰
故此，我們要討論的是如何汲取外國實行全民退休保障制度的經驗，完善全民退休保障制度，而非置諸不理。
在科技進步下，我們難以預測一名二十歲的勞工，在其退休後還有多長的壽命。把退休保障改為專款專項，維持獨立的財政制度，以其同一代人為其一代供款，可減少下一代對上一代需要的承擔。此外，我們亦可以以較保守的推算來預計人口壽命，並用來計算供款。
另一方面，隨著勞工生產力不斷增加下（以經合組織國家為例，自1970年起絕大部份時間便按年超過1.5%增加），即每名勞工每小時的產出增加，亦會抵消（offset）勞動人口下降帶來的影響。
最關鍵的原則為在維持社會保險的形式下，壽命較短的長者將會分擔壽命較長的長者的風險，收入較高的勞工將會分擔收入較低的勞工的風險。這樣將會較強積金更能夠減低政府的財政負擔。
假如預期壽命增加及出生率下降而需要延遲退休金領取的年齡，甚至減低退休金的給付，便需經過社會的討論及民主程序的處理，得到社會共識實行，而非任由貧窮長者自生自滅或遭標籤為社會包袱。